Fiscalía ordena a Villamorey y GALA entregar registros financieros 2019-2024, deniega inspección ocular
3 jun 2024
Fiscalía Anticorrupción
La Fiscalía Adjunta de la Sección de Investigación de las Fiscalías Anticorrupción de la Procuraduría General de la Nación de Panamá resolvió la solicitud presentada por el licenciado Carlos De Icaza Muñoz, apoderado judicial de Lisa, S.A., dentro de la investigación penal por presunta retención indebida de dividendos en perjuicio de Lisa, S.A. como accionista de Villamorey, S.A. La resolución admite parcialmente las diligencias solicitadas, ordenando el requerimiento de documentación contable y financiera y denegando aquellas peticiones que la Fiscalía consideró redundantes o prematuras.
Lisa, S.A. formuló tres peticiones concretas. Primera, que se oficiara a Villamorey, S.A. y, en su defecto, a la firma Galindo, Arias y López (GALA), su agente residente, para que entregaran información sobre libros contables, estados financieros y documentación conexa correspondiente al periodo 2019 a 2024. Segunda, que subsidiariamente se practicara inspección ocular sobre dichos registros contables, ya fuera en las oficinas de Villamorey, S.A. o de GALA. Tercera, que de existir los registros contables, se ordenara la práctica de una auditoría forense para acreditar la magnitud de los hechos ilícitos y la cuantía ocultada a Lisa, S.A.
La Fiscalía fundamentó su análisis en la amplitud probatoria del ordenamiento procesal penal panameño, señalando que solo son inadmisibles las pruebas impertinentes, inconducentes, repetitivas, superfluas o ilícitas. En cuanto al requerimiento documental, la Fiscalía determinó que oficiar a Villamorey, S.A. resultaba conducente porque la investigación se origina de la presunta retención indebida de dividendos correspondientes a Lisa, S.A. en su calidad de accionista. Respecto a la inspección ocular, la Fiscalía observó que perseguía la misma finalidad que el requerimiento documental y, por tanto, resultaba innecesaria como diligencia autónoma. En relación con la auditoría forense, la Fiscalía consideró prudente diferirla hasta recibir la documentación solicitada a Villamorey, S.A. para evaluar las condiciones del informe pericial.